自考公司理财重点复习资料(代码:07524)

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一、项目风险及其来源:项目风险是指某一投资项目本身特有的风险,即不考虑与公司其他项目的组合风险效应,单纯反映特定项目未来收益可能结果相对于预期值的离散程度。通常采用概率的方法,用项目标准差进行衡量。各种外部因素影响的风险如下:(1)项目收益风险,指影响项目收入的不确定性因素。(2)投资与经营成本风险,指对各项费用估计不足的风险。(3)筹资风险,指项目资本来源、供应量与供应时间、利率、汇率变化对筹资成本的影响。(4)其他风险。

二、信用标准与信用政策:信用标准是指客户获得公司的交易信用所应具备的条件。

一个公司的信用政策包括: 1. 所接受应收账款的质量;2.信用期长度; 3. 现金折扣的大小; 4. 各种特殊信用条件,如季节性信用等。每一信用政策及其变化,都将引起可能获得的收益预期产生的成本发生变化,最佳信用政策应该是边际利润最大时的政策。

三、简述存货成本:一般来说,存货管理并不是财务经理的直接责任,但存货资本的投放与控制却与财务经理工作相关。( 1)采购成本,指由买价和运杂费构成的成本。(2)订货成本,指为订货而发生的各种成本。( 3)储存成本,指因储存存货而发生的各种成本。(4)缺货成本,指由于存货数量不能及时满足生产和销售的需要而给公司带来的损失。

四、现金从投资者流行公司并最终返回投资者的过程。

答:( 1)筹资,在金融市场向投资者出售金融产品;(2)投资,在商品市场进行实物资产投资;(3)分析,将筹资现金流量与投资现金流量进行对比分析;(4)再投资,将投资或经营产生的现金流量的一部分用于再投资;( 5)分红付息,将投资收益的一部分以利息、股息或红利的形式分配给投资者

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